1、提高咨詢人員業務素質
從根本上講,造價咨詢工作的風險主要是執業人員水平不足造成的,執業人員的水平包括業務能力、工作嚴謹程度等多個方面。機構的內部管理制度和操作規范無論多么完善,工作最終要由執業人員自身來完成,因此,提高執業人員的工作水平和業務素質是關鍵。
工程建設中新工藝、新材料不斷涌現,建設領域政策法規文件不斷更新和完善,工程審計人員必須與時俱進,不斷提高業務素質和完善知識結構。造價咨詢單位要利用各種培訓學習的方式對員工進行多方面、多層次的教育,加強業務技術培訓,加強法律法規教育,及時掌握工程建設中的新工藝、新技術、新規范及實踐中的應用情況,讓每個人都有機會吸收到新的知識。通過職業后續教育,不斷提高執業人員的業務素質,防止因過失行為給他人或社會造成損失,努力為社會提供更高質量的專業服務,贏得社會公眾的理解和信任。
2、嚴格恪守職業道德
工程建設領域涉及多方利益,審計人員的敬業精神、工作責任感和執業道德對建設工程審計結論客觀公正、如實反映建設工程真實造價相當重要,如果跟蹤審計單位作為工程建設監督的一方出現舞弊行為,其對審計聲譽的損害比其他部門更大、更深、更痛。因此,造價從業人員應嚴格恪守職業道德,規范自身的執業行為,在審計過程中,堅持客觀公正地披露和評價審計事項,嚴格按有關法律法規和程序辦事,這是廉政建設的關鍵所在。
造價咨詢單位應當加強內部職業道德準則建設,它對于工程師保持應有的職業謹慎、防止過失發生有很大的幫助,教育審計人員牢固樹立廉潔自律意識,恪守審計規范,倡導敬業精神,不徇私情,秉公執法,達到遏制審計風險的目的。同時,建立內部的職業道德考核制度,對從業人員的履約記錄、執業記錄、資信情況等方面進行考核,并通過獎懲手段,以不斷培養和提高執業人員的職業道德意識,增強執業的獨立性,促進造價咨詢人員自覺遵守市場經濟秩序,形成良好的職業道德,嚴謹認真地完成工作任務,從而使整個造價咨詢職業在社會公眾中得以保持獨立、客觀和公正的形象,避免不必要的法律訴訟。
3、完善內部管理制度
1)嚴格執行內部復核制度
現在造價咨詢單位內部的三級復核風險管理機制,在一定程度上可以有效地防范風險,但還有有待完善之處。三級復核,一定要真正落到實處,要把各級的復核納入考核指標,并與收益分配掛鉤,哪一級質量沒有把握好,就要追究具體負責人的責任,逐步糾正目前普遍存在的流于形式的做法。即使是造價咨詢單位的內部執業人員或其他人員與客戶或他人內外勾結,通過嚴格的內部復核也可以發現跡象。
2)加強內部考核獎罰制度
要制定與業務有關的獎罰規定,對作出突出貢獻或評比優秀的,給予一定的獎勵;而對本單位造成經濟損失或名譽損壞的給予相應的處罰,從而增強造價人員工作的責任心。工程造價咨詢單位發生法律爭議,往往只是由于一兩個執業人員,但這一兩個人的行為,卻能損害整個單位的利益。在造價咨詢工作中,有些情況下結果與事實不符,是由于客觀的原因造成的,但如果有證據證明個別執業人員行為不端,即使是普通的過失,也將可能被認定為舞弊,因此,應嚴明執業紀律,對執業人員的不規范行為進行嚴厲的處罰。
4、針對不同的工程項目,有針對性地采取防范措施
由于每個建設項目都有自己的特點,并且每個項目又涉及建筑、裝飾、水暖、電氣等多個不同的專業內容。因此對于不同的建設項目,不能一概而論,而應針對具體情況有針對性地采取防范措施。
5、培養風險意識和法律意識
造價咨詢業務不但要對委托方負責,也要對自己和咨詢單位負責,審計部門應培養審計人員良好的審計風險意識,提高其在繁雜的工程審計中靈活、有效地控制各種風險誘發的能力,正確地對待來自各方面的干擾和壓力。
此外,造價咨詢單位要強化法律意識,設立專門的法律部門和法律專業人員,嚴格依法辦事,完整履行合同,杜絕違法、違規現象的發生。隨著國家法制日益健全,新的法律、法規不斷頒布施行,咨詢單位的執業人員要全面掌握中介機構涉及的法律、法規是很難的,所以要盡可能聘請到熟悉咨詢單位工作和法律責任的律師,在制度的建立、業務的實施等方面向咨詢單位提出建議,為咨詢單位的工作提供法律服務。一旦發生法律爭議,也能為咨詢單位的工作找到適當的法律依據,作出最有利的解釋。